إذا كنت تعيش في ألمانيا، فإن أحد أهم الموضوعات التي يجب أن تتعلمها هي فئات الضرائب الألمانية. فكما هو الحال في الدول الأخرى، لدى ألمانيا عدة طرق مختلفة لتصنيف الأفراد بالنسبة للضرائب. عادةً ما يتم تعيين هذه الفئات الضريبية في ألمانيا لك من قبل مكتب الضرائب المحلي لمساعدة صاحب العمل في حساب ضريبة الدخل الشهرية الخاصة بك. ومع ذلك، تتأثر فئتك الضريبية أيضاً بحالة زواجك.
سنناقش في هذه المقالة فئات الضرائب المختلفة في ألمانيا حتى تفهم ما قد تخضع له من ضرائب ولماذا وكيف ومتى يمكنك تغيير فئات الضرائب. لنبدأ باستكشاف أساسيات نظام فئات الضرائب الألمانية.
فهم نظام التصنيف الضريبي الألماني
يعتمد نظام فئات الضرائب على بعض العوامل المحددة التي تؤخذ بعين الاعتبار. ستخضع لنفس القوانين الضريبية إذا كنت مواطناً أو لديك تصريح إقامة. ومع ذلك، فإن المعايير التي يلجأ إليها الناس عموماً لتحديد أي من فئات الضرائب الألمانية تنتمي إليها تتعلق بما يلي
- الحالة الاجتماعية: إذا كنت متزوجاً أو أعزب، فسيتم أخذ ذلك في الاعتبار في ضرائبك. يختلف تصنيف مقدمي الإقرارات العازبين عن المتزوجين، وكذلك الشراكات المسجلة لدى الدولة.
- عدد الأطفال: تخضع العائلات والأشخاص الذين ليس لديهم أطفال للضريبة بشكل مختلف. ستخضع أيضاً للضريبة بشكل مختلف إذا كنت والداً أعزب مقابل والد متزوج.
- عدد الوظائف: سواء كان لديك وظيفة واحدة أو عدة وظائف، ستخضع للضريبة وفقاً لذلك في النظام الضريبي الألماني. أولئك الذين لديهم وظيفة ثانية قد يخضعون لمعدلات ضريبية إضافية.
إذا كنت تعيش في ألمانيا وتدفع الضرائب هنا، يجب أن تكون على دراية بأن كل فرد لديه وضع فريد يحدد تصنيفه الضريبي. دعنا نستكشف الفئات الضريبية الست المختلفة في ألمانيا.
فوائد فهم فئة الضرائب الخاصة بك
تساعدك معرفة فئة الضرائب الألمانية التي تنتمي إليها:
- تحسين الاستقطاع الضريبي: تأكد من استقطاع المبلغ المناسب من الضريبة من راتبك، وتجنب المفاجآت خلال موسم الضرائب.
- التخطيط المالي: التنبؤ بشكل أفضل بصافي دخلك الصافي وتخطيط أموالك وفقًا لذلك.
- استفد من البدلات: استفد من جميع البدلات المتاحة لتقليل دخلك الخاضع للضريبة.
نظرة عامة على جميع فئات الضرائب الألمانية الست
في ألمانيا، هناك ستة تصنيفات ضريبية مختلفة قد تندرج تحتها. وهي تتراوح ما بين العمل الفردي أو المنفصل إلى العمل الثانوي، وجميعها تخضع للضريبة بمعدلات مختلفة. دعنا نناقش كل فئة ضريبية على حدة وما هي المعايير المطلوبة للتأهل لكل فئة ضريبية.
الفئة الضريبية الأولى - الأفراد العزاب
إذا كنت عازباً أو مطلقاً أو أرملاً وليس لديك أطفال، فمن المحتمل أن تكون في هذه الفئة الضريبية. وهي تتمتع بأدنى معدل ضريبة على الدخل ويتم تحديدها بمعدل الضريبة القياسي دون أي مزايا إضافية للحالات الضريبية العائلية. من المهم ملاحظة أنه على الرغم من أن هذه الفئة هي الأولى من فئات الضرائب في ألمانيا، إلا أنك تخضع لضريبة أعلى من أولئك الذين يستفيدون من المزايا الضريبية المتعلقة بالعائلة.
عادة ما يندرج الطلاب الذين يعملون في وظائف بدوام جزئي تحت فئة الضريبة الأولى أيضاً. ومع ذلك، إذا كان لديهم أكثر من وظيفة واحدة، فسيتم فرض ضريبة على الدخل الإضافي تحت الفئة الضريبية السادسة.
الفئة الضريبية الثانية - الوالدين الوحيدين
إذا كنت والدًا وحيدًا تعيش مع طفلك أو عدة أطفال، فأنت جزء من الفئة الثانية من فئات الضرائب الألمانية. من خلال هذه الفئة الضريبية، توفر ألمانيا للآباء الوحيدين مزايا إضافية بسبب وضعهم، وهي Entlastungsbetrag. يساعد هذا البدل في توفير دعم إضافي للآباء الذين يربون أطفالهم بمفردهم، مما يقلل من معدل الضريبة عليهم.
الفئة الضريبية الثالثة - الأزواج المتزوجون باختلافات الدخل
بالنسبة لأولئك المتزوجين أو في شراكات يكسب فيها أحد الشريكين أكثر من الآخر، فسيكونون ضمن معدل الفئة الضريبية الثالثة. هذا هو أدنى معدل ضريبي للمتزوجين، وهو يساعدهم إذا كان لديهم دخل واحد أو فرق كبير في الراتب بين الشريكين. إذا كان لديك خيار اختيار هذا المعدل، فمن الموصى به على نطاق واسع، حيث يمكن أن يضيف وفورات ضريبية إضافية قد لا تحصل عليها بخلاف ذلك.
الفئة الضريبية الرابعة - الأزواج المتزوجون ذوو الدخل المماثل
إذا كان دخلك مماثلاً لدخل زوجك أو زوجتك وكنت متزوجاً، فستكون جزءاً من هذه الفئة الضريبية الألمانية. وهي تشبه إلى حد كبير الفئة الضريبية الأولى من فئات الضرائب في ألمانيا، حيث توفر لك مزايا ضريبية عادلة ومتساوية بحيث يحصل كل شريك على مزايا عند تقديمه للضرائب.
الفئة الضريبية الخامسة - الزوج أو الزوجة الأقل دخلاً
من المرجح أن يكون المقيمون الألمان الذين ينتمون إلى الفئة الثالثة من فئات الضرائب في ألمانيا مؤهلين لهذه الفئة أيضاً. إذا كان شريكك يكسب أقل بكثير مما تكسبه، فإن الفئة الضريبية الخامسة في ألمانيا تسمح بمعدلات ضريبية أعلى يمكن أن تحسن الضرائب عندما يحين وقت تقديم الملف بدلاً من خلق تفاوتات كبيرة في المزايا لكلا الشريكين المعنيين. عادةً ما يأخذ الزوج الأقل دخلاً هذه الفئة ويتم تطبيق معدل الضريبة الأعلى على الدخل الأقل.
الفئة الضريبية السادسة - التوظيف الثانوي
وأخيراً، فإن الفئة الضريبية السادسة مخصصة لأولئك الذين لديهم أكثر من وظيفة واحدة ويخضعون لأعلى معدل ضريبي في ألمانيا. وذلك لضمان خضوع الأشخاص للضريبة بشكل مناسب على جميع الأموال المكتسبة، حتى لو كانت من وظيفة ثانية. لا يقتصر ذلك على الشركاء غير المتزوجين أو المتزوجين فقط، بل لكل من لديه وظيفة ثانية في ألمانيا.
كيف ومتى تتغير فئات الضرائب في ألمانيا؟
تعتمد الإجابة على عدة عوامل، منها على سبيل المثال لا الحصر، حالتك الاجتماعية، وحجم عائلتك، وعدد الوظائف التي تشغلها كل عام. عند وصولك إلى ألمانيا لأول مرة، سيتعين عليك تقديم إقرار أولي يؤكد تصنيفك في إحدى الفئات الضريبية الست، ولكن عندما يتعلق الأمر بتغييرات في فئتك الضريبية، ستشهد تغييرات إما سنوياً أو مع حدوث تغييرات كبيرة في حياتك. هذه بعض الحالات التي قد تتطلب تغييراً في فئات الضرائب:
- الزواج أو الطلاق: بعد الزواج، يمكنك التحول إلى مجموعة فئات ضريبية أكثر ملاءمة لك. وبالمثل، سيتطلب منك الطلاق تحديث فئة الضريبة الخاصة بك.
- ولادة طفل: يمكن للوالدين الوحيدين الانتقال إلى الفئة الضريبية الثانية بعد ولادة طفل.
- التغييرات في حالة التوظيف: إذا تغيرت حالتك أو حالة زوجتك الوظيفية، فقد تضطر إلى إعادة تقييم مجموعة الفئات الضريبية الخاصة بك.
الأسئلة الشائعة
اعثر على إجابات للأسئلة الشائعة حول العيش في ألمانيا.
لماذا أنا في الفئة الضريبية 6 في ألمانيا؟
يتم وضعك تلقائياً في الفئة الضريبية السادسة إذا كنت تشغل وظيفة ثانية أو إضافية في ألمانيا. بموجب القانون، يمكن تعيين وظيفة واحدة فقط في الفئة الضريبية "الرئيسية" (I-V)، لذا فإن كل وظيفة أخرى تُصنف تلقائياً في الفئة السادسة.
ما هي فئة الضرائب التي يجب أن يختارها المتزوجون في ألمانيا؟
يعتمد ذلك على مدى تشابه أو اختلاف دخليكما. إذا كان كلا الشريكين يكسبان نفس الدخل تقريباً، فعادةً ما تكون الفئة الرابعة/الرابعة هي الأفضل، وإذا كان دخل أحد الشريكين أكثر بكثير من الآخر، فغالباً ما تؤدي الفئة الثالثة/الخامسة إلى زيادة الدخل الإجمالي. يستخدم بعض الأزواج أيضاً الفئة الرابعة مع عامل استقطاعات شهرية أكثر دقة. يمكن للاختيار أن يُحدث فرقاً كبيراً في مقدار الضريبة المقتطعة من الراتب، لذا يستشير العديد من الأزواج مستشاراً ضريبياً قبل اتخاذ القرار.
ما الفرق بين فئة الضريبة 4 و 4 مع العامل؟
الفئة الضريبية الرابعة مع العامل (IV mit Faktor) هي طريقة حساب خاصة للمتزوجين حيث يكسب كلا الشريكين دخلاً متماثلاً ولكن ليس متطابقاً. توزع طريقة المعامل العبء الضريبي بشكل أكثر عدلاً بين الزوجين خلال العام، مما يمنع أحد الزوجين من دفع الكثير مقدماً.
ما هي فئة الضرائب 3 و5 في ألمانيا؟
الفئتان الضريبيتان الثالثة والخامسة هما خياران مزدوجان للمتزوجين. عادةً ما يتم تعيين الزوج أو الزوجة الأعلى دخلاً في الفئة الضريبية الثالثة، والتي تقدم معدل ضرائب أقل بكثير وبدلات أعلى. ثم يحصل الزوج أو الزوجة الأقل دخلاً على الفئة الضريبية الخامسة، والتي تتميز بمعدل ضرائب أعلى وبدلات أقل. يكون هذا المزيج أكثر فائدة عندما يكسب أحد الشريكين أكثر بكثير من الآخر. على سبيل المثال، إذا كان أحد الزوجين يتقاضى راتباً بدوام كامل بينما يعمل الآخر بدوام جزئي. ومع ذلك، إذا كان كلا الشريكين يكسبان دخلاً مماثلاً، فقد لا يكون هذا الخيار هو الخيار الأكثر كفاءة من الناحية الضريبية.
ماذا تعني الفئة الضريبية 6 في ألمانيا؟
تُستخدم الفئة الضريبية السادسة عندما يكون لدى شخص ما وظيفتان أو أكثر. يتم فرض الضريبة على وظيفتك الأولى تحت فئة الضريبة الرئيسية (I-V)، بينما تندرج وظيفتك الثانية تلقائياً في الفئة الضريبية السادسة. تتمتع هذه الفئة بأعلى التخفيضات الضريبية لأنه لا يتم تطبيق أي بدلات (مثل البدل الأساسي المعفى من الضريبة أو إعانات الأطفال) على الدخل الثاني. على سبيل المثال، إذا كنت تعمل بدوام كامل ولديك أيضاً وظيفة صغيرة أو وظيفة جانبية، فإن الدخل الثاني سيخضع للضريبة ضمن الفئة السادسة. في حين أن هذا يعني خصمًا أعلى في البداية، إلا أنه لا يزال بإمكانك استرداد بعض الضريبة الزائدة عند تقديم إقرارك السنوي.
هل فئة الضرائب 4 أفضل من 1 في ألمانيا؟
صُممت الفئة الضريبية الرابعة خصيصًا للمتزوجين ذوي الدخل المتشابه. وهي تعمل بطريقة مشابهة للفئة الضريبية الأولى، ولكنها تنطبق بالتساوي على كلا الزوجين بحيث لا يتضرر أي من الشريكين. إذا كان كلا الشريكين يتقاضى نفس الراتب تقريباً، فإن الفئة الرابعة/الفئة الرابعة تضمن فرض ضرائب عادلة خلال العام وعادةً ما تؤدي إلى الحد الأدنى من التعديلات عند تقديم الإقرار الضريبي السنوي. وبالمقارنة، فإن الفئة الأولى مخصصة للعزاب فقط، لذا لا يوضع المتزوجون عادةً في هذه الفئة.
كيفية تغيير فئة الضرائب من 1 إلى 3 في ألمانيا؟
يمكنك التبديل من الفئة الضريبية الأولى إلى الفئة الضريبية الثالثة عند الزواج. وللقيام بذلك، يجب أن يتقدم كلا الزوجين معاً إلى مكتب الضرائب المحلي (Finanzamt). وعادةً ما يأخذ أحد الزوجين الفئة الثالثة والآخر الفئة الخامسة. من المهم التفكير بعناية في هذا الاختيار، لأن الجمع الخاطئ قد يؤدي إلى خصومات أعلى خلال العام. يمكن أن يساعدك مستشار الضرائب أو حاسبة الضرائب عبر الإنترنت في تحديد المجموعة (III/V أو IV/IV) الأكثر فائدة لأسرتك.
كم تبلغ ضريبة الفئة 1 في ألمانيا؟
تنطبق الفئة الضريبية الأولى على الأفراد غير المتزوجين أو المطلقين أو الأرامل الذين ليس لديهم أطفال. معدل الضريبة تصاعدي ويتراوح من 14% إلى 45%، حسب مستوى دخلك. تشمل هذه الفئة البدل الأساسي المعفى من الضريبة (حوالي 11,000 يورو في عام 2025)، مما يعني أنك لا تدفع ضريبة دخل أقل من هذا المبلغ. عادةً ما يندرج الطلاب أو العزاب الذين لديهم وظيفة واحدة فقط تحت هذه الفئة.
كيف تؤثر فئة الضرائب على راتبك في ألمانيا؟
تؤثر فئتك الضريبية تأثيراً مباشراً على مقدار ما يتم اقتطاعه من راتبك كل شهر لضريبة الدخل. قد تعني الفئة "الخطأ" انخفاض صافي دخلك خلال العام، ولكن هذا يتوازن عند تقديم إقرارك السنوي.
كيف أعرف فئتي الضريبية في ألمانيا؟
تظهر فئتك الضريبية الحالية في قسيمة الراتب الشهرية (Lohnabrechnung)، وعادةً ما يتم إدراجها إلى جانب رقم معرف الضريبة الخاص بك. إذا لم تكن متأكداً أو تعتقد أن فئتك الضريبية غير صحيحة، يمكنك التحقق مباشرةً من ذلك مع مكتب الضرائب المحلي. يمكنهم أيضاً تأكيد ما إذا كنت مؤهلاً للتبديل إلى فئة ضريبية أكثر ملاءمة.
هل يمكن للأزواج غير المتزوجين اختيار فئات الضرائب في ألمانيا؟
لا. لا ينطبق نظام فئة الضرائب إلا على المتزوجين أو الشراكات المدنية المسجلة. أما الأزواج غير المتزوجين، حتى لو كانوا يعيشون معًا أو لديهم أطفال، فيخضعون للضريبة كأفراد غير متزوجين تحت الفئة الضريبية الأولى (أو الفئة الضريبية الثانية إذا كان أحد الشريكين والدًا وحيدًا).
احصل على باقة جاهزة للتأشيرة
ابدأ رحلتك إلى ألمانيا مع حل التأشيرة المتكامل المصمم خصيصاً لتلبية احتياجاتك.
المزيد عن المعيشة في ألمانيا
من أنماط الطقس الموسمية إلى التقاليد الاحتفالية - كل ما تحتاج معرفته عن الحياة في ألمانيا
