Fiscalidad en Alemania | Cómo hacer la declaración de la renta

Todo lo que debe saber sobre la fiscalidad en Alemania

Uno de los grandes retos para los internacionales en Alemania es entender la burocracia y trabajar con ella. Especialmente cuando se trata del tema de la fiscalidad.

Una vez que empiece a ganar dinero en un trabajo a tiempo completo o parcial y gane más de 450,00 euros al mes, deberá pagar impuestos que se deducirán directamente de su salario.

Si ha ganado más de una determinada cantidad en un año, se le devolverá una parte de los impuestos pagados cuando presente su declaración de la renta. En 2019, este importe era de 9.168,00 euros para los solteros y de 18.336,00 euros para los casados o parejas de hecho registradas.

Cómo presentar la declaración de la renta en Alemania

No obstante, dado que la presentación de su (primera) declaración de la renta en Alemania puede requerir cierta ayuda, el objetivo de este artículo es ofrecerle consejos e indicaciones sobre cómo presentar su declaración de la renta y señalarle las ventajas que ello conlleva.

En general, puede presentar la declaración de la renta usted solo (por ejemplo, con un programa informático o una aplicación en línea) o con la ayuda de un asesor fiscal ("Steuerberater") o un "sindicato de asistencia fiscal" (Lohnsteuerhilfeverein).

Si su situación de ingresos no es muy compleja, es decir, no tiene propiedades ni distintas fuentes de ingresos, es autónomo o trabaja por cuenta propia, puede hacer la declaración de la renta usted mismo sin problemas y ahorrar dinero.

En cualquier caso, necesitará los siguientes documentos.

Documentos y pruebas necesarios para la declaración de impuestos

Una parte importante de aprender a presentar la declaración de la renta es iniciar el proceso de declaración a principios de año. El primer paso sería reunir toda la información siguiente, que la Agencia Tributaria necesita para procesar su declaración de impuestos.

1. Su declaración de la renta (Lohnsteuerbescheinigung)Documento que resume todos sus ingresos y los impuestos que ha pagado durante el año, expedido por su empresario al finalizar su relación laboral o al final del ejercicio fiscal.
2. Su número de identificación fiscal (TIN, Steuer-Identifikationsnummer o Steuer-ID)Un número único de 11 dígitos que recibirá por correo una vez se haya registrado en la oficina de registro municipal (Bürgeramt) de su ciudad aquí en Alemania.
3. Su número de identificación fiscal (Steuernummer)Número que le asigna la Agencia Tributaria. Si no tiene número de identificación fiscal en su primera declaración de la renta, no es tan grave, porque puede presentarla sin dar el número. Una vez comprobada y recibida la liquidación del impuesto sobre la renta (Einkommensteuerbescheid), encontrará el número de identificación fiscal en la esquina superior derecha de este documento. Si no tiene la liquidación del impuesto sobre la renta, puede ponerse en contacto con la Agencia Tributaria. Si usted y su cónyuge presentan una declaración de la renta conjunta, también tienen un número de identificación fiscal conjunto.
4. Los datos de su cuenta bancaria alemana (IBAN, BIC)Sus datos bancarios son necesarios para el reembolso
5. Justificante de los ingresos percibidos fuera de Alemania durante el año de la declaración de la rentaEsto es necesario para determinar su tipo impositivo, ya que no habrá doble imposición.
6. Documentos relativos a determinadas deduccionesPor ejemplo, los gastos relacionados con los ingresos (Werbungskosten), los gastos especiales (Sonderausgaben) o los gastos excepcionales (außergewöhnliche Belastungen) - a continuación encontrará más información al respecto.
7. Hijo(s)En caso de que tenga hijos, debe indicar lo siguiente:- Nombre- Fecha de nacimiento- Importe y periodo por el que se percibieron prestaciones por hijos (Kindergeld) (si se denegó una solicitud de prestación por hijos, se requiere la carta de denegación)- Gastos de guardería o educación, por ejemplo, jardín de infancia, Kita o guardería extraescolar.
8. Cualquier otro ingreso o prestación públicaEsto incluye, por ejemplo, las prestaciones parentales (Elterngeld) o por maternidad (Mutterschaftsgeld).

Métodos de declaración de impuestos y elección de los formularios adecuados

Una vez recopilada toda esta información, tendrá que decidir el método de presentación de sus impuestos. Una opción sería tramitar su declaración de la renta fuera de línea.

Para ello, puede descargar todos los documentos necesarios para la declaración de la renta y cumplimentarlos usted mismo, o bien contratar a un asesor fiscal. Sin embargo, otra opción menos costosa y que requiere menos tiempo es utilizar servicios online.

El programa oficial de declaración de la renta se llama ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Sin embargo, como esta herramienta solo está disponible en (burocrático) alemán, le recomendamos que utilice otras aplicaciones fiscales disponibles en el mercado.

Existe una gran variedad de herramientas en línea disponibles en inglés para ayudarle a rellenar su declaración de la renta en Alemania, que le guiarán paso a paso por el proceso y le proporcionarán consejos y sugerencias sobre lo que puede deducir de sus impuestos. Por lo general, se tarda menos de una hora en rellenar la declaración de la renta por cuenta propia.

Lo bueno de este software es que calcula por adelantado cuánto le devolverán basándose en su información. Por término medio, puedes esperar que te devuelvan unos 1.000 € cuando entregues tu declaración de la renta.

Gastos educativos deducibles

Como estudiante, es posible deducir una serie de gastos educativos de su renta imponible, lo que reducirá su carga fiscal y aumentará su reembolso. A continuación se enumeran algunos de los gastos que puedes declarar en tu declaración de la renta:

• Tasas de matrícula (si procede)
• Billete semestral (billete de tren)
• Compra de dispositivos electrónicos como portátiles, ordenadores, smartphones, impresoras, tarjetas de memoria, etc.
• Libros, revistas, suscripciones a revistas (versiones digital y de bolsillo)
• Gastos de impresión, escaneado y copia.
• Coste de la formación de desarrollo y mejora
• Gastos ocasionados durante un semestre en el extranjero, programas de intercambio y viajes de estudios (alojamiento, gastos de viaje, manutención)

Básicamente, todos los gastos en que incurra durante su formación en Alemania pueden ser objeto de declaración fiscal hasta determinados límites.

Plazos de declaración de impuestos en Alemania

El año fiscal alemán va de enero a diciembre. Si desea presentar una declaración de la renta, puede hacerlo en cualquier momento entre el 1 de enero y el 31 de julio del año siguiente (es decir, hasta el 31 de julio de 2025 para su declaración de la renta de 2024).

Si es su primera declaración de la renta, también es posible presentarla con carácter retroactivo hasta cuatro años. Esto significa que en 2025 aún puede presentar las declaraciones de la renta de 2024, 2023, 2022 y 2021 si aún no lo ha hecho.

Qué ocurre después de presentar la declaración de la renta

Transcurridos entre dos y seis meses desde la presentación de la declaración de la renta, recibirá por correo una liquidación en la que figuran todas las devoluciones. Cuando reciba el aviso, el reembolso ya debería haber sido transferido a su cuenta.

Descargo de responsabilidadEste contenido no contiene asesoramiento fiscal y toda la información es sin garantía. Para cuestiones fiscales personales, consulte a su asesor fiscal.