독일의 세금 분류 설명: 알아야 할 모든 것

이 글에서는 독일의 다양한 세금 등급에 대해 설명하여 과세 대상과 이유, 그리고 언제 어떻게 세금 등급을 변경할 수 있는지 이해하도록 하겠습니다. 먼저 독일의 세금 등급 체계에 대한 기본 사항부터 살펴보겠습니다.

독일 세금 분류 체계 이해

세금 등급 체계는 몇 가지 특정 요소를 고려한 것입니다. 시민권자이거나 거주 허가를 받은 경우 동일한 세법의 적용을 받습니다. 그러나 일반적으로 사람들이 독일에서 어떤 세금 등급에 속하는지 결정하기 위해 사용하는 기준은 다음과 관련이 있습니다:

• 관계 상태: 기혼 또는 미혼인지 여부가 세금에 고려됩니다. 미혼 신고자와 기혼 신고자는 분류가 다르지만 국가에 등록된 파트너십도 마찬가지입니다.
• 자녀 수: 자녀가 있는 가정과 없는 가정은 세금이 다르게 부과됩니다. 또한 미혼 부모와 기혼 부모인 경우에도 세금이 다르게 부과됩니다.
• 직업 수: 직업이 하나이든 여러 개이든 독일 세금 시스템 내에서 그에 따라 과세됩니다. 부업이 있는 경우 추가 세율이 적용될 수 있습니다.

독일에 거주하며 세금을 납부하는 경우, 개인마다 세금 분류가 결정되는 고유한 상황이 있다는 사실을 알고 있어야 합니다. 독일의 6가지 세금 분류에 대해 알아보세요.

세금 등급 이해의 이점

자신이 속한 독일 세금 등급을 알면 도움이 됩니다:

• 세금 원천징수 최적화: 급여에서 적절한 금액의 세금이 원천징수되도록 하여 세금 시즌에 예상치 못한 일이 발생하지 않도록 하세요.
• 재무 계획: 순이익을 더 잘 예측하고 그에 따라 재정을 계획하세요.
• 수당을 활용하세요: 과세 대상 소득을 줄이기 위해 사용 가능한 모든 수당을 활용하세요.

6가지 독일 세금 클래스 개요

독일에는 6가지 세금 분류가 있습니다. 독신 또는 별거부터 겸직까지 다양한 세율이 적용되며, 모두 다른 세율로 과세됩니다. 각 세금 분류에 대해 개별적으로 살펴보고 각 세금 분류에 해당하려면 어떤 기준이 필요한지 알아보겠습니다.

세금 등급 I - 독신 개인

미혼, 이혼, 사별, 자녀가 없는 경우 이 과세 등급에 속할 가능성이 높습니다. 소득세율이 가장 낮으며 가족 세금 상황에 대한 추가 혜택 없이 표준 세율로 설정됩니다. 독일의 첫 번째 세금 등급이지만 가족 관련 세금 혜택을 받는 사람보다 더 높은 세금이 부과된다는 점에 유의하세요.

아르바이트를 하는 학생도 일반적으로 세금 등급 I에 해당합니다. 그러나 두 개 이상의 직업을 가진 경우 추가 소득은 세금 등급 VI에 따라 과세됩니다.

세금 등급 II - 한부모

자녀 또는 여러 자녀와 함께 사는 한부모라면 독일에서 두 번째 세금 계층에 속합니다. 이 세금 계층을 통해 독일은 한부모의 상황에 따라 추가 혜택인 엔트라스퉁스베트라그를 제공합니다. 이 수당은 혼자 자녀를 양육하는 부모에게 추가 지원을 제공하여 세율을 낮추는 데 도움이 됩니다.

세금 등급 III - 소득 차이가 있는 부부

결혼했거나 파트너 중 한 사람의 소득이 다른 파트너보다 많은 동업 관계에 있는 경우 세 번째 세율에 속하게 됩니다. 이는 부부에게 적용되는 가장 낮은 세율로, 소득이 단일 소득이거나 파트너 간 급여에 큰 차이가 있는 경우에 유용합니다. 이 옵션을 선택할 수 있는 경우 다른 방법으로는 얻을 수 없는 추가 절세 효과를 얻을 수 있으므로 적극 권장합니다.

세금 등급 IV - 비슷한 소득을 가진 부부

배우자와 소득이 비슷하고 결혼한 경우 이 독일 세금 계층에 속하게 됩니다. 이는 독일의 첫 번째 세금 등급과 매우 유사하며, 각 파트너가 세금 신고 시 혜택을 받을 수 있도록 공평하고 평등한 세금 혜택을 제공합니다.

납세자 등급 V - 소득이 낮은 배우자

독일에서 세 번째 세금 등급에 속하는 독일 거주자도 이 혜택을 받을 수 있습니다. 배우자의 소득이 본인보다 훨씬 적은 경우, 독일에서 세금 등급 V는 더 높은 세율을 적용하여 세금 신고 시 두 파트너의 혜택에 큰 불균형을 초래하지 않고 세금을 최적화할 수 있습니다. 일반적으로 소득이 낮은 배우자가 이 등급을 선택하면 소득이 낮은 배우자에게 더 높은 세율이 적용됩니다.

세금 등급 VI - 2차 고용

마지막으로 세금 등급 VI는 직업을 두 개 이상 가지고 있으며 독일에서 가장 높은 세율이 적용되는 사람들을 위한 것입니다. 이는 부업을 통해 벌어들인 소득을 포함하여 모든 소득에 대해 적절한 세금이 부과되도록 하기 위한 것입니다. 이는 미혼 또는 기혼 납세 파트너에게만 해당되는 것이 아니라 독일에서 부업을 하는 모든 사람에게 해당됩니다.

독일에서 세금 등급은 언제 어떻게 변경되나요?

답은 결혼 여부, 가족 수, 연간 직업 수 등 여러 요인에 따라 달라집니다. 독일에 처음 도착하면 6개의 세금 등급 중 하나로 분류되는 것을 확인하는 최초 신고를 해야 하지만, 매년 또는 중대한 생활 변화에 따라 세금 등급이 변경될 수 있습니다. 다음은 세금 등급을 변경해야 하는 몇 가지 조건입니다:

• 결혼 또는 이혼: 결혼 후에는 더 유리한 납세자 등급 조합으로 전환할 수 있습니다. 마찬가지로 이혼할 경우 세금 등급을 업데이트해야 합니다.
• 자녀의 출생: 한부모는 자녀가 출생한 후 세금 등급 II로 이동할 수 있습니다.
• 고용 상태의 변경: 본인 또는 배우자의 고용 상태가 변경되면 세금 등급 조합을 다시 평가해야 할 수 있습니다.