Навигация по налоговой системе Германии может оказаться непростой задачей, особенно для иностранцев, не знакомых с бюрократией этой страны. Поначалу этот процесс может показаться непосильным - от понимания того, когда нужно начинать платить налоги, до изучения порядка подачи налоговой декларации. Однако очень важно усвоить основы, поскольку налоги напрямую вычитаются из вашей зарплаты, если вы зарабатываете более 450 евро в месяц. Хорошие новости? Подача налоговой декларации может привести к значительному возврату денег, средняя сумма которого составляет около 1000 евро.
Все, что вам нужно знать о налогообложении в Германии
Одна из самых сложных задач для иностранцев в Германии - разобраться в бюрократии и работать с ней. Особенно когда речь идет о налогообложении.
Как только вы начнете зарабатывать деньги на работе с полной или частичной занятостью и будете получать более 450 евро в месяц, вы должны будете платить налоги, которые вычитаются непосредственно из вашей зарплаты.
Если за год вы заработали больше определенной суммы, при подаче налоговой декларации вам вернут часть уплаченных налогов. В 2019 году эта сумма составляет 9 168,00 евро для одиноких и 18 336,00 евро для состоящих в браке или зарегистрированных партнеров.
Как подать налоговую декларацию в Германии
Однако, поскольку подача вашей (первой) налоговой декларации в Германии может потребовать некоторой помощи, цель этой статьи - дать вам советы и подсказки о том, как подать налоговую декларацию, и указать на преимущества, которые это влечет за собой.
В целом, вы можете подавать налоговые декларации самостоятельно (например, с помощью программного обеспечения или онлайн-приложения) или с помощью налогового бухгалтера ("Steuerberater") или "Союза помощи в уплате подоходного налога" ("Lohnsteuerhilfeverein").
Если ваша ситуация с доходами не очень сложная, то есть у вас нет собственности или различных источников дохода, вы фрилансер или самозанятый, вы вполне можете самостоятельно составить налоговую декларацию и сэкономить деньги.
В любом случае вам потребуются следующие документы.
Необходимые документы и доказательства для подачи налоговой декларации
Важная часть обучения подаче налоговых деклараций - это начать процесс подачи декларации в начале года. Первым шагом будет сбор всей информации, необходимой налоговой службе для оформления вашей налоговой декларации.
- Налоговая декларация по месту работы (Lohnsteuerbescheinigung) - документ, в котором суммируются все ваши доходы и налоги, уплаченные в течение года, выданный вашим работодателем по окончании трудовой деятельности или в конце налогового года.
- Ваш идентификационный номер налогоплательщика (TIN, Steuer-Identifikationsnummer или Steuer-ID) - уникальный 11-значный номер, который вы получите по почте после регистрации в городском регистрационном управлении (Bürgeramt) в вашем городе в Германии.
- Ваш налоговый номер (Steuernummer)Номер, который присваивается вам налоговой службой. Если в первой налоговой декларации у вас нет налогового номера, это не страшно, так как вы можете подать ее без указания номера. После того как декларация будет проверена и вы получите расчет подоходного налога (Einkommensteuerbescheid), вы найдете налоговый номер в правом верхнем углу этого документа. Если у вас нет декларации о доходах, вы также можете просто обратиться в налоговую инспекцию. Если вы и ваш супруг (супруга) подаете совместную налоговую декларацию, у вас также есть совместный налоговый номер.
- Реквизиты вашего немецкого банковского счета (IBAN, BIC)Ваши банковские реквизиты необходимы для возврата денег
- Подтверждение дохода, полученного за пределами Германии в год подачи налоговой декларацииЭто необходимо для определения налоговой ставки, так как в этом случае не будет двойного налогообложения.
- Документы, относящиеся к определенным вычетам Например, расходы, связанные с получением дохода (Werbungskosten), особые расходы (Sonderausgaben) или исключительные расходы (außergewöhnliche Belastungen) - более подробную информацию вы найдете ниже.
- Если у вас есть дети, вам необходимо указать следующее:- Имя- Дата рождения- Размер и период получения пособия на ребенка (Kindergeld) (если заявление на получение пособия на ребенка было отклонено, необходимо письмо с отказом)- Расходы на уход за ребенком или образование, например, детский сад, детский сад или внешкольное воспитание
- Любой другой доход или государственное пособиеСюда относятся, например, родительские пособия (Elterngeld) или пособие по беременности и родам (Mutterschaftsgeld)
Способы подачи налоговых деклараций и выбор правильных налоговых форм
После того как вы соберете всю эту информацию, вам нужно будет определиться с методом подачи налоговой декларации. Одним из вариантов может быть подача налоговой декларации в автономном режиме.
Для этого вы можете либо скачать все необходимые документы для налоговой декларации и заполнить их самостоятельно, либо нанять налогового консультанта. Однако есть и другой, менее затратный и трудоемкий вариант - воспользоваться онлайн-сервисами.
Официальное программное обеспечение для составления налоговых деклараций называется ELSTER (ELektronische STeuerERklärung). Однако, поскольку этот инструмент доступен только на (бюрократическом) немецком языке, мы рекомендуем использовать другие налоговые приложения, доступные на рынке.
Существует множество онлайн-инструментов на английском языке, которые помогут вам заполнить налоговую декларацию в Германии. Они проведут вас через весь процесс шаг за шагом и дадут подсказки и советы о том, что можно вычесть из налогов. Обычно самостоятельное заполнение налоговой декларации занимает менее часа.
Приятным моментом в таком программном обеспечении является то, что оно заранее рассчитывает, какую сумму вам вернут, исходя из ваших данных. В среднем вы можете рассчитывать на возврат около 1 000 € при подаче налоговой декларации.
Расходы на образование, которые можно вычесть
Будучи студентом, вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода различные расходы на образование, что уменьшит ваше налоговое бремя и увеличит сумму возврата. Ниже перечислены некоторые из расходов, которые вы можете заявить в своей налоговой декларации:
- Плата за обучение (если применимо)
- Семестровый билет (билет на поезд)
- Покупка электронных устройств, таких как ноутбук, компьютер, смартфон, принтеры, карты памяти и т.д.
- Книги, журналы, подписка на журналы (цифровые и в мягкой обложке)
- Расходы на распечатку, сканирование, копирование.
- Стоимость обучения по разработке и повышению квалификации
- Расходы, понесенные во время семестра за границей, программ обмена и выездных экскурсий (проживание, дорожные расходы, питание)
Практически все расходы, понесенные во время обучения в Германии, могут быть учтены в налоговых декларациях до определенных пределов.
Сроки подачи налоговых деклараций в Германии
Налоговый год в Германии длится с января по декабрь. Если вы хотите подать налоговую декларацию, вы можете подать ее в любое время в период с 1 января по 31 июля следующего года (например, до 31 июля 2025 года для налоговой декларации за 2024 год).
Если вы подаете налоговую декларацию впервые, можно также подать ее задним числом за четыре года. Это означает, что в 2025 году вы все еще можете подать налоговые декларации за 2024, 2023, 2022 и 2021 годы, если вы этого еще не сделали.
Что происходит после подачи налоговой декларации
Примерно через два-шесть месяцев после подачи налоговой декларации вы получите по почте уведомление о начислении налогов, в котором будут перечислены все возвраты. К тому времени, когда вы получите уведомление, сумма возврата уже должна быть переведена на ваш счет.
Отказ от ответственностиЭто содержание не содержит никаких налоговых консультаций, и вся информация не является гарантией. По личным налоговым вопросам обращайтесь к своему налоговому консультанту
Вопросы и ответы
Найдите ответы на распространенные вопросы о жизни в Германии.
Кто платит 42% налога в Германии?
Ставка 42% применяется к высокооплачиваемым работникам, чей налогооблагаемый доход превышает 63 000 евро (одиночка) или 126 000 евро (супружеская пара). Очень высокие доходы, превышающие 278 000 евро, облагаются по максимальной ставке 45 %.
Когда нужно подавать налоговую декларацию в Германии?
Вам необходимо подать налоговую декларацию, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, имеете несколько источников дохода или получали налоговые льготы. Работники могут не подавать декларацию, но могут подать ее добровольно, чтобы получить возмещение, обычно в период с 1 января по 31 июля следующего года.
Что такое подоходный налог в Германии?
Подоходный налог ("Einkommensteuer") - это прогрессивный налог на доходы от трудовой, предпринимательской или фрилансерской деятельности. Работодатели обычно вычитают его непосредственно из вашей зарплаты до того, как вы ее получите.
Какие документы необходимы для подачи налоговой декларации в Германии?
Документы, которые вам понадобятся для налоговой декларации в Германии, включают в себя заявление о налоге на заработную плату (Lohnsteuerbescheinigung), налоговый идентификатор (Steuer-ID) и налоговый номер (Steuernummer), данные банковского счета в Германии, подтверждение расходов, подлежащих вычету (образование, расходы, связанные с работой, уход за детьми и т. д.), а также справки о наличии детей или полученных пособий.
Сколько налогов вы платите в Германии?
Размер налога зависит от вашего дохода, семейного положения и налогового класса. Ставки подоходного налога варьируются от 14 до 45 %, плюс другие вычеты, такие как надбавка за солидарность и церковный налог (если применимо).
Сколько налогов платят иностранцы в Германии?
Иностранцы платят налоги по тем же ставкам, что и граждане Германии, если они являются налоговыми резидентами. Если вы живете и работаете в Германии более 183 дней в году, вы обычно считаетесь налоговым резидентом.
Сколько составляет налог на зарплату в Германии?
Средняя налоговая нагрузка (включая социальное обеспечение) составляет 35-45 % от вашей зарплаты до вычета налогов, в зависимости от дохода и семейного положения.
Сколько составляет зарплата в 50 000 евро после уплаты налогов в Германии?
При зарплате брутто в 50 000 евро вы можете рассчитывать на получение примерно 32 000-34 000 евро в год после уплаты подоходного налога, Медицинская страховка, пенсии и других социальных взносов (точная сумма зависит от налогового класса и льгот).
Платят ли немцы большие налоги?
Налоги в Германии считаются относительно высокими по сравнению с некоторыми странами, однако за счет них финансируются такие общественные услуги, как здравоохранение, образование, уход за детьми и инфраструктура. Система построена таким образом, чтобы быть справедливой и перераспределительной.
Могу ли я получить возврат налога в Германии?
Да! Большинство работников получают возмещение при подаче налоговой декларации. В среднем налогоплательщики в Германии возвращают около 1 000 евро в год.
Получите пакет документов для получения визы
Начните свое путешествие в Германию с помощью нашего комплексного решения по оформлению виз, учитывающего все ваши потребности.
Подробнее о жизни в Германии
От сезонных погодных условий до праздничных традиций - все, что вам нужно знать о жизни в Германии
