Almanya'da Vergilendirme | Vergi Beyannamenizi Nasıl Doldurursunuz?

Veneta Miteva-Seidel

10 Eylül 2024

8 dakika

Alman vergi sisteminde gezinmek, özellikle de ülkenin bürokrasisine aşina olmayan yabancılar için göz korkutucu bir görev olabilir. Vergi ödemeye ne zaman başlamanız gerektiğini anlamaktan vergi beyannamenizi nasıl dolduracağınızı öğrenmeye kadar, süreç ilk başta bunaltıcı görünebilir. Ancak, ayda 450 Avro'nun üzerinde kazanıyorsanız vergiler doğrudan maaşınızdan kesildiği için temel bilgileri kavramak çok önemlidir. İyi haber ne mi? Vergi beyannamenizi doldurmak, ortalama tutarı yaklaşık 1.000 € olan önemli bir geri ödemeye yol açabilir.

İçindekiler tablosu

Almanya'da Vergilendirme Hakkında Bilmeniz Gereken Her Şey

Almanya'daki yabancılar için göz korkutucu zorluklardan biri bürokrasiyi anlamak ve onunla birlikte çalışmaktır. Özellikle de konu vergilendirme olduğunda.

Tam zamanlı veya yarı zamanlı bir işte para kazanmaya başladığınızda ve ayda 450,00 €'dan fazla kazandığınızda, doğrudan maaşınızdan kesilen vergileri ödemeniz gerekir.

Bir yıl içinde belirli bir miktardan fazla kazandıysanız, vergi beyannamenizi verdiğinizde ödediğiniz vergilerin bir kısmı size iade edilecektir. 2019 yılında bu tutar bekarlar için 9.168,00 €, evli veya kayıtlı partnerler için ise 18.336,00 € idi.

Almanya'da Vergi Beyannamenizi Nasıl Doldurursunuz?

Ancak, Almanya'da (ilk) vergi beyannamenizi doldurmak biraz yardım gerektirebileceğinden, bu makalenin amacı size vergi beyannamenizi nasıl sunacağınıza dair ipuçları ve püf noktaları sağlamak ve bunun getirdiği avantajlara işaret etmektir.

Genel olarak, kendi başınıza (örneğin bir yazılım veya çevrimiçi bir uygulama ile) veya bir vergi muhasebecisi ("Steuerberater") veya bir "gelir vergisi yardım birliği" (Lohnsteuerhilfeverein) yardımıyla vergi beyanında bulunabilirsiniz.

Gelir durumunuz çok karmaşık değilse, yani mülk sahibi değilseniz veya farklı gelir kaynaklarınız yoksa, serbest çalışan veya serbest meslek sahibiyseniz, vergi beyannamenizi kolayca kendiniz yapabilir ve tasarruf edebilirsiniz.

Her durumda, aşağıdaki belgelere ihtiyacınız olacaktır.

Vergi Dosyalama için Gerekli Belgeler ve Kanıtlar

Vergi beyannamesi vermeyi öğrenmenin önemli bir parçası da vergi beyannamesi verme sürecine yıl boyunca erken başlamaktır. İlk adım, vergi dairesinin vergi beyannamenizi işleme koymak için ihtiyaç duyduğu aşağıdaki tüm bilgileri toplamak olacaktır.

İş vergisi beyannameniz (Lohnsteuerbescheinigung) İşvereniniz tarafından ya işinizin bitiminde ya da vergi yılının sonunda düzenlenen, tüm gelirinizi ve yıl içinde ödediğiniz vergileri özetleyen bir belgedir.
Vergi kimlik numaranız (TIN, Steuer-Identifikationsnummer veya Steuer-ID) Almanya'da bulunduğunuz şehirdeki şehir kayıt bürosuna (Bürgeramt) kayıt olduktan sonra posta yoluyla alacağınız 11 haneli benzersiz bir numara
Vergi numaranız (Steuernummer)Vergi dairesi tarafından size verilen bir numaradır. İlk vergi beyannamenizde bir vergi numaranız yoksa, bu çok kötü değildir, çünkü numarayı vermeden gönderebilirsiniz. Kontrol edildikten ve gelir vergisi tahakkukunuzu (Einkommensteuerbescheid) aldıktan sonra, vergi numarasını bu belgenin sağ üst köşesinde bulacaksınız. Gelir vergisi değerlendirmeniz yoksa, vergi dairesine de başvurabilirsiniz. Siz ve eşiniz ortak bir vergi beyannamesi verirseniz, ortak bir vergi numaranız da olur.
Alman banka hesap bilgileriniz (IBAN, BIC)Banka bilgileriniz geri ödeme için gereklidir
Vergi beyannamesinin verildiği yıl için Almanya dışında elde edilen herhangi bir gelirin kanıtıÇifte vergilendirme olmayacağından vergi oranınızı belirlemek için bu gereklidir.
Belirli kesintilere ilişkin belgeler Örneğin, gelirle ilgili giderler (Werbungskosten), özel giderler (Sonderausgaben) veya istisnai giderler (außergewöhnliche Belastungen) - bu konuda daha fazla bilgiyi aşağıda bulabilirsiniz.
Çocuk(lar)ınız varsa, aşağıdakileri belirtmeniz gerekir: - İsim - Doğum tarihi - Çocuk yardımı (Kindergeld) alınan miktar ve dönem (çocuk yardımı başvurusu reddedilmişse, ret mektubu gereklidir) - Çocuk bakımı veya eğitimi için yapılan harcamalar, örneğin Anaokulu, Kita veya okul sonrası bakım
Diğer gelirler veya devlet yardımlarıBuna örneğin ebeveyn yardımı (Elterngeld) veya annelik yardımı (Mutterschaftsgeld) dahildir

Vergi Dosyalama Yöntemleri ve Doğru Vergi Formlarının Seçimi

Tüm bu bilgileri topladıktan sonra, vergilerinizi dosyalama yöntemine karar vermeniz gerekecektir. Seçeneklerden biri vergi beyannamenizi çevrimdışı olarak işleme koymak olabilir.

Bunu yapmak için, gerekli tüm vergi beyannamesi belgelerini indirip kendiniz doldurabilir veya bir vergi danışmanı tutabilirsiniz. Ancak, daha az maliyetli ve zaman alıcı bir başka seçenek de çevrimiçi hizmetleri kullanmaktır.

Resmi vergi beyannamesi yazılımı ELSTER (ELektronische STeuerERklärung) olarak adlandırılmaktadır. Ancak, bu araç sadece (bürokratik) Almanca dilinde mevcut olduğundan, piyasada bulunan diğer vergi uygulamalarını kullanmanızı tavsiye ederiz.

Almanya'da vergi beyannamenizi doldurmanıza yardımcı olacak, süreç boyunca size adım adım rehberlik edecek ve vergilerinizden neleri düşebileceğinize dair ipuçları sağlayacak çeşitli İngilizce çevrimiçi araçlar mevcuttur. Vergi beyannamenizi kendi başınıza tamamlamanız genellikle bir saatten az sürer.

Böyle bir yazılımın güzel yanı, bilgilerinize dayanarak size ne kadar iade yapılacağını önceden hesaplamasıdır. Ortalama olarak, vergi beyannamenizi teslim ederken yaklaşık 1.000 € geri almayı bekleyebilirsiniz.

İndirilebilecek Eğitim Giderleri

Bir öğrenci olarak, vergi yükünüzü azaltacak ve geri ödemenizi artıracak çeşitli eğitim giderlerini vergilendirilebilir gelirinizden düşmeniz mümkündür. Vergi beyannamenizde beyan edebileceğiniz harcamalardan bazıları aşağıda listelenmiştir:

Eğitim ücreti (varsa)
Sömestr bileti (tren bileti)
Dizüstü bilgisayar, bilgisayar, akıllı telefon, yazıcı, hafıza kartı vb. elektronik cihazların satın alınması
Kitaplar, Dergiler, Dergi Abonelikleri (dijital ve ciltsiz versiyonlar)
Çıktılar, Taramalar, kopyalama maliyetleri.
Geliştirme ve iyileştirme eğitim maliyeti
Yurtdışında bir sömestr, değişim programları ve saha gezileri sırasında ortaya çıkan maliyetler (konaklama, seyahat masrafları, yemek servisi)

Esasen, Almanya'daki eğitiminiz sırasında yaptığınız tüm harcamalar, belirli sınırlara kadar vergi beyannamesi için sunulabilir.

Almanya'da Vergi Dosyalama Tarihleri

Alman vergi yılı Ocak'tan Aralık'a kadar sürer. Vergi beyannamesi vermek istiyorsanız, beyannamenizi bir sonraki yılın 1 Ocak ile 31 Temmuz tarihleri arasında herhangi bir zamanda verebilirsiniz (yani 2024 vergi beyannameniz için 31 Temmuz 2025'e kadar).

Bu sizin ilk vergi beyannamenizse, vergi beyannamenizi dört yıla kadar geriye dönük olarak vermeniz de mümkündür. Bu, henüz yapmadıysanız 2025 yılında 2024, 2023, 2022 ve 2021 yılları için vergi beyannamelerinizi sunabileceğiniz anlamına gelir.

Vergi Beyannamenizi Gönderdikten Sonra Ne Olur?

Vergi beyannamenizi verdikten yaklaşık iki ila altı ay sonra, posta yoluyla tüm geri ödemelerin listelendiği bir vergi tahakkuku alacaksınız. Bildirimi aldığınızda, geri ödemenin hesabınıza çoktan aktarılmış olması gerekir.

FeragatnameBu içerik herhangi bir vergi tavsiyesi içermez ve tüm bilgiler garantisizdir. Kişisel vergi sorularınız için lütfen vergi danışmanınıza başvurun

SSS

Almanya'da yaşamakla ilgili sık sorulan soruların yanıtlarını bulun.

Bize Ulaşın

Almanya'da kim %42 vergi ödüyor?

Vergiye tabi gelirleri 63.000 Avro (bekar) ya da 126.000 Avro (evli çiftler) üzerinde olan yüksek gelirliler için %42 oranı geçerlidir. 278,000 Avro'nun üzerindeki çok yüksek gelirliler en yüksek oran olan %45'i öderler.

Almanya'da ne zaman vergi beyannamesi vermem gerekir?

Serbest meslek sahibiyseniz, birden fazla gelir kaynağınız varsa veya vergi avantajlarından yararlanıyorsanız vergi beyannamesi vermeniz gerekir. Çalışanlar zorunlu olmayabilir, ancak genellikle bir sonraki yılın 1 Ocak ile 31 Temmuz tarihleri arasında geri ödeme almak için gönüllü olarak başvuruda bulunabilirler.

Almanya'da gelir vergisi nedir?

Gelir vergisi ("Einkommensteuer"), istihdam, iş veya serbest çalışmadan elde edilen kazançlar üzerinden alınan artan oranlı bir vergidir. İşverenler bu vergiyi genellikle siz ödeme almadan önce doğrudan maaşınızdan keserler.

Alman vergi beyannamesi için hangi belgelere ihtiyacım var?

Alman vergi beyannameniz için ihtiyaç duyacağınız belgeler arasında istihdam vergisi beyanınız (Lohnsteuerbescheinigung), vergi kimliğiniz (Steuer-ID) ve vergi numaranız (Steuernummer), Alman banka hesap bilgileriniz, düşülebilir harcamaların kanıtı (eğitim, işle ilgili masraflar, çocuk bakımı vb.) ve çocuklar veya alınan yardımlar için sertifikalar bulunmaktadır.

Almanya'da ne kadar vergi ödüyorsunuz?

Ödeyeceğiniz vergi miktarı gelirinize, medeni durumunuza ve vergi sınıfınıza bağlıdır. Gelir vergisi oranları %14 ila %45 arasında değişmektedir, ayrıca dayanışma ek ücreti ve kilise vergisi (varsa) gibi diğer kesintiler de eklenir.

Yabancılar Almanya'da ne kadar vergi ödüyor?

Yabancılar, vergi mükellefi olmaları halinde Alman vatandaşlarıyla aynı vergi oranlarını öderler. Almanya'da yılda 183 günden fazla yaşıyor ve çalışıyorsanız, genellikle vergi mukimi olarak kabul edilirsiniz.

Almanya'da maaş üzerinden ne kadar vergi alınıyor?

Ortalama vergi yükü (sosyal güvenlik dahil), gelir ve aile durumuna bağlı olarak brüt maaşınızın %35-%45'i arasında değişmektedir.

Almanya'da vergi sonrası 50.000 Euro maaş ne kadardır?

Brüt 50.000 Avro maaşla, gelir vergisi, Sağlık sigortası, emeklilik ve diğer sosyal katkılardan sonra yılda yaklaşık 32.000 - 34.000 Avro eve götürmeyi bekleyebilirsiniz (kesin miktar vergi sınıfına ve sosyal yardımlara bağlıdır).

Almanlar yüksek vergi ödüyor mu?

Almanya'nın vergileri bazı ülkelere kıyasla nispeten yüksek sayılsa da sağlık, eğitim, çocuk bakımı ve altyapı gibi kamu hizmetlerini finanse etmektedir. Sistem adil ve yeniden dağıtıcı olacak şekilde tasarlanmıştır.

Almanya'da vergi iadesi alabilir miyim?

Evet! Çoğu çalışan vergi beyannamesi verirken geri ödeme alır. Almanya'daki vergi mükellefleri ortalama olarak her yıl yaklaşık 1.000 € geri almaktadır.